ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К" ИНН:1004014165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986834 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183835783248
11504 Основные средства на конец предыдущего года332732482918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183835783248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332732482918
12103 Запасы на конец отчетного года63717521567
12104 Запасы на конец предыдущего года93515822601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года883660741306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393527881083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230102483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103578216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970379283356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года497349483900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11541115066604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829981966818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443384275820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190561535636
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года211810710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107121340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211810710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107121340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49902007784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5324-921181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49902007784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5324-921181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11541115066604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829981966818
21103 Выручка за отчетный год612276639539913
21104 Выручка за предыдущий год679983988033136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586006320939046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675153868831613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26273186867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48311921523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26273186867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48311921523
23403 Прочие доходы за отчетный год76514220
23503 Прочие расходы за отчетный год4141702132
23504 Прочие расходы за предыдущий год4051158119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29782906735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-356810341404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1103632518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6335181139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27032274217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4201516265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2703)/Стоимость активов (11541) = 23.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58600+0+0) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2627)/Выручка (61227) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2703)/Выручка (61227) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Х5 = Выручка/Активы = 5.305

Индекс Альтмана Z = 6.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ-СТРОЙ-К"