Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания" ИНН:1004014302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87989198 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30122257
11504 Основные средства на конец предыдущего года1222570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30122257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222570
12103 Запасы на конец отчетного года155414781672
12104 Запасы на конец предыдущего года147816720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23929824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396115851766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158517660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399117082023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170820220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15720-15720-14911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15720-149120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15034127470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12747119820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4677468116934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468149520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197111742816934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17428169340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399117082023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170820220
21104 Выручка за предыдущий год34810350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2726830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год763520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763520
23403 Прочие доходы за отчетный год70103298
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032980
23503 Прочие расходы за отчетный год4569871946
23504 Прочие расходы за предыдущий год98719460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-386-808-1296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-808-12960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-386-808-1296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-808-12960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-386)/Стоимость активов (3991) = -9.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-386)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.798

Индекс Альтмана Z = -2.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесо-промышленная компания"