ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА" ИНН:1004014479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663963 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17474839566057548
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8395660575480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17474839566057548
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8395660575480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3959914218414398936898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421841439893689820276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года943114442097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4311444209713363
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10976000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4069764218848550178995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421884855017899535967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4244504302799210686543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430279921068654335967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года628652012902977417904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20129029774179049723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года628752013002978417914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20130029784179149733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17424010337500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103375000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105641874763113934056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87476311393405626234
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года81694381283112534573
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3812831125345730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3615752289796226468629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228979622646862926234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4244504302799210686543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430279921068654335967
21103 Выручка за отчетный год1006268604631344721319912
21104 Выручка за предыдущий год60463134472131991280232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год863416408882295075273188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40888229507527318867811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1428521957494964646724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195749496464672412421
22203 Управленческие расходы за отчетный год28197240582066436071
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2405820664360710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1146551716912898210653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171691289821065312421
23203 Проценты к получению за отчетный год156414503900
23204 Проценты к получению за предыдущий год145039000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6283147600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1476000
23503 Прочие расходы за отчетный год7557211116206456
23504 Прочие расходы за предыдущий год211116188456232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1023791695541374210332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169554137421033212189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302723594119429699
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35941194296992463
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год57611719185
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11719185-25
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-585800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год92201855-8827548
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1855-88275480
24603 Прочее за отчетный год-30248-35990-10100
24604 Прочее за предыдущий год-35990-101004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111575171516118708181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1715161187081819722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111575171516118708181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1715161187081819722
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3120129029774179049723
32008 Величина капитала на 3120130029784179149733
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111575171516118708181
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111575171516118708181
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111575171516118708181
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)111575171516118708181
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)250000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)250000000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31628652012902977417904
33008 Величина капитала на 31628752013002978417914
36003 Чистые активы на 31628752013002978417914
36004 Чистые активы на 3120130029784179149733
41103 Поступления – всего за отчетный год1033060285915339874337926
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1027846285824339874306293
41193 Прочие поступления за отчетный год521491031633
41203 Платежи – всего за отчетный год855776431558340849309192
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151598456222126316768
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год540981275639253125174475
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год653682400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67084810851
41293 Прочие платежи за отчетный год15659410947365613107098
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год177284-145643-97528734
42103 Поступления – всего за отчетный год1564157512190220
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год156415183220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год156441818-399780
43103 Поступления – всего за отчетный год7111823923107995
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7111823923107995
43203 Платежи – всего за отчетный год25000013650707995
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год250000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17888210272400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34-1101-4095328734

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111575)/Стоимость активов (424450) = 26.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (863416+0+28197) = 12.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114655)/Выручка (1006268) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111575)/Выручка (1006268) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 7.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (11.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦТА"