Общество с ограниченной ответственностью "Тополь" ИНН:1004014895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410495 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1287264743503044
11504 Основные средства на конец предыдущего года2647435030442914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1287264743500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2647435051360
12103 Запасы на конец отчетного года920115458
12104 Запасы на конец предыдущего года201154580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2343213530510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213530347031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10091510461020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15104610201099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3361235113640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2351136419880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4648499857147128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4998571471244044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1455-2283-1171054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2283-1171054382
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года853191233493283
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1912334932830
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2929000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3782191233490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1912334932830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2321536924822787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5369248227873662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2321536924820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5369248227870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4648499857147124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4998571471244044
21103 Выручка за отчетный год1582941841219313900
21104 Выручка за предыдущий год4184121931390018573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1466658971256513155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5897125651315518033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1163-1713-3720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1713-3727450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1163-1713-3720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1713-3727450
23303 Проценты к уплате за отчетный год275532737234
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53273723486
23404 Прочие доходы за предыдущий год42002580
23503 Прочие расходы за отчетный год593405978
23504 Прочие расходы за предыдущий год340597876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год829-2165-11680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2165-11686910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1398165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год828-2166-1171672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2166-1171672213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (828)/Стоимость активов (4648) = 17.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14666+0+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1163)/Выручка (15829) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (828)/Выручка (15829) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.238

Индекс Альтмана Z = 2.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тополь"