ООО "Партнер-плюс" ИНН:1004015240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63416888 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212423071754
12104 Запасы на конец предыдущего года230717531539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185725539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25539300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105712000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40163279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163279202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года507839252072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392520712041
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507839252072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392520712041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года336224620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246213660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337224721376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247213761761
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79812440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года124400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79812440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года908209195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209195280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года908209695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209695280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507839252072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392520712041
21103 Выручка за отчетный год578672185840
21104 Выручка за предыдущий год721858405252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190259024794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590247944592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388413161046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13161046660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127613161046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13161046660
23403 Прочие доходы за отчетный год11190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год31323921
23504 Прочие расходы за предыдущий год2392119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97410961025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10961025641
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90410961025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10961025641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90410960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109610250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (904)/Стоимость активов (5078) = 17.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1902+2608+0) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1276)/Выручка (5786) = 22.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (904)/Выручка (5786) = 15.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.977

Индекс Альтмана Z = 9.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (4.43), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (22.05%), рентабельность компании (15.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники