ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ" ИНН:1004015320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65699979 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13059821105726
11504 Основные средства на конец предыдущего года98211057261038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130598211050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98211057820
12103 Запасы на конец отчетного года7877198229003140
12104 Запасы на конец предыдущего года1982290031402242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40615403042536330513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40304253631050813765
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137008300129000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года830012900196000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15524624967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246249674157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6234750832414120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5083241412337200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63652518144251734502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51814425173450221231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5395342450363720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4245036372294790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53963424603638229525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42460363822948915509
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-48-4340
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-434420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-48-4340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-434420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9737939761304935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9397613049715666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9737939761300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9397613049710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63652518144251734502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51814425173450221231
21103 Выручка за отчетный год130230118605107407116163
21104 Выручка за предыдущий год11860510740711616389000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78702657055641687978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65705564168344578417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5152852900509910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5290050991327180
22203 Управленческие расходы за отчетный год5425485148940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4851489445790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4610348049460970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4804946097281390
23203 Проценты к получению за отчетный год2145142611070
23204 Проценты к получению за предыдущий год142611073890
23403 Прочие доходы за отчетный год3818540405
23404 Прочие доходы за предыдущий год185401672
23503 Прочие расходы за отчетный год208245250142
23504 Прочие расходы за предыдущий год245250142268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4807849415469940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4941546994284020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9641994293975695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9942939757282100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2011230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5-48-380
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-48-38-140
24604 Прочее за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38442395193757722753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3951937577227168287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3844239519375770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3951937577227160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38442)/Стоимость активов (63652) = 60.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78702+0+5425) = 54.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46103)/Выручка (130230) = 35.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38442)/Выручка (130230) = 29.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.57

Индекс Альтмана Z = 18.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.19), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (35.4%), рентабельность компании (29.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПИК МОНТАЖ"