Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания" ИНН:1004015698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67885048 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160240628
11504 Основные средства на конец предыдущего года240628931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160240628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240628933
12103 Запасы на конец отчетного года213
12104 Запасы на конец предыдущего года1369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341940573624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405736241995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89218362289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183622894240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431358945916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589459166304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447461356543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года613565437237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406557256192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572561926959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409410352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410352278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409410352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410352278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447461356543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года613565437237
21103 Выручка за отчетный год232202019221705
21104 Выручка за предыдущий год201922170520275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242241898417999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189841799915733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100412083706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120837064542
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100412083706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120837064542
23503 Прочие расходы за отчетный год675382
23504 Прочие расходы за предыдущий год5382424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107111553671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115536714129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292491644
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10718633180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86331803485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1071)/Стоимость активов (4474) = -23.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24224+0+0) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1004)/Выручка (23220) = -4.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1071)/Выручка (23220) = -4.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.939

Индекс Альтмана Z = 13.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (10.54), коэффициент текущей ликвидности (10.55), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-4.32%), рентабельность компании (-4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания"