Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД" ИНН:1004015708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67885261 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43368491335361563636
11504 Основные средства на конец предыдущего года49133536156363666706
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4336849133536150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4913353615636360
12104 Запасы на конец предыдущего года1407280656809303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7684930185211052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93050579031397
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2165289900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2899212500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210157690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98495264226960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52646451143520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53217543977631171822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54397600667798877406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165281557600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155761090900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16538155861374453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15586109196219-262
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1270185427356827
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1854437868278006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35409369575983264942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36957447696494269662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3667938811625670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3881149147717690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53217543977631171822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54397600667798877406
21103 Выручка за отчетный год9859153532082614810
21104 Выручка за предыдущий год1535320826209766008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98591535394340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153532082669590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87651035500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103551139200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1094499894340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4998943469590
23303 Проценты к уплате за отчетный год112237301276
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2373012760
23503 Прочие расходы за отчетный год30801662170
23504 Прочие расходы за предыдущий год80166217059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952468174710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4681747165130
24604 Прочее за предыдущий год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95246677471347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466774716513-272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год952466700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4667747100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (952)/Стоимость активов (53217) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8765+0) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1094)/Выручка (9859) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (952)/Выручка (9859) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = -2.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАЯРД"