ООО "Автологистика" ИНН:1004015730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69554539 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507153905930570
11504 Основные средства на конец предыдущего года53905919570465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5071539059680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года539059195700
12103 Запасы на конец отчетного года11297660832972044
12104 Запасы на конец предыдущего года66083025204524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10537636734014591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6367720041003284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1360841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219701297571850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129751029066370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2704118364131537207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183641621072073776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5377465654355195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4656460851951131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1961318944020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3189440200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1961318944020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3189440200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года313213411754295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134118152950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16571917912621417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9179538514172645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197031052033160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10520720020120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2704118364131537207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183641621072073776
21103 Выручка за отчетный год24923197971210113268
21104 Выручка за предыдущий год1979712084134584101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2400918873106879178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188731197982062898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91492414140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92410552520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9149243380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92410543570
23303 Проценты к уплате за отчетный год2423521450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35211500
23403 Прочие доходы за отчетный год53200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год675118919
23504 Прочие расходы за предыдущий год511811920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65852340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523-19143380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64151844064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год518-19143311176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (27041) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24009+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (914)/Выручка (24923) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (24923) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Х5 = Выручка/Активы = 0.922

Индекс Альтмана Z = 1.263

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.263<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники