ООО "Нивеус" ИНН:1004015987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67880393 ОКВЭД:26.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года481811361342
11504 Основные средства на конец предыдущего года113613421547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года481811361342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113613421547
12103 Запасы на конец отчетного года322219755269
12104 Запасы на конец предыдущего года197547258823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127321218820358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121882008410233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159601416725643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141672482519057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207781530326985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153032616720603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135841234511114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12345100788928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7194295815871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29581608911675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7194295815871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29581608911675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207781530326985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153032616720603
21103 Выручка за отчетный год90952319323080
21104 Выручка за предыдущий год23193230800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100852061820734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20817210790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99025752346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237620010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99025752346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237620010
23403 Прочие доходы за отчетный год3487420143
23404 Прочие доходы за предыдущий год4201430
23503 Прочие расходы за отчетный год1090561302
23504 Прочие расходы за предыдущий год5663020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140724342187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223018420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1661670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1674920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124122672187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206313500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1241)/Стоимость активов (20778) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10085+0+0) = -9.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-990)/Выручка (9095) = -10.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1241)/Выручка (9095) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.888

Х5 = Выручка/Активы = 0.438

Индекс Альтмана Z = 1.795

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.795<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-10.89%), рентабельность компании (13.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники