МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА" ИНН:1004016074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293143 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1702281230998661795386
11504 Основные средства на конец предыдущего года123099866179538694533
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18970200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года702000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1704181238018661795386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123801866179538694533
12103 Запасы на конец отчетного года5819604237973394
12104 Запасы на конец предыдущего года6042379733940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27379290782479921748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29078247992174815854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44549255302203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92553022034853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37652360453112627349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36045311262734920707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208070159847117742122735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159847117742122735115240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1515441055067001280249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105506700128024995859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1615441155068001290249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1155068001290249105859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46518443323773032486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4433237730324869381
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46526443403773032486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4434037730324869381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208070159847117742122735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159847117742122735115240
21103 Выручка за отчетный год137022128938122931117289
21104 Выручка за предыдущий год12893812293111728910800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137101142167141082124746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1421671410821247469373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79-13229-18151-7457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13229-18151-74571427
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79-13229-18151-7457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13229-18151-74571338
23204 Проценты к получению за предыдущий год40240
23403 Прочие доходы за отчетный год651915082236611794
23404 Прочие доходы за предыдущий год150822366117940
23503 Прочие расходы за отчетный год1164989631493011799
23504 Прочие расходы за предыдущий год8963149301179911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5209-7106-9449-17438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7106-9449-174381327
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5139700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год97000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5722-7009-10237-16044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7009-10237-160441327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5722-7009-10237-16044
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7009-10237-160441327
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32007 Величина капитала на 31105506700128024995859
32008 Величина капитала на 311155068001290249105859
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51938425080500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51938425080500
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51938000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)51938000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590170141023716110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)590170141023716110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590170091023715978
33218 Убыток (ИТОГО)590170091023715978
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33007 Величина капитала на 311515441055067001280249
33008 Величина капитала на 311615441155068001290249
36003 Чистые активы на 311615521155158001290249
36004 Чистые активы на 311155158001290249105859
41103 Поступления – всего за отчетный год158666155454155945125102
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год136105126144116544117457
41193 Прочие поступления за отчетный год2256129310394017645
41203 Платежи – всего за отчетный год155137155059157589118550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70257717185793855843
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40740451794665733227
41293 Прочие платежи за отчетный год44140381625299426787
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3529395-16446552
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3529395-1673-2650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5722)/Стоимость активов (208070) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137101+0+0) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (137022) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5722)/Выручка (137022) = -4.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.472

Индекс Альтмана Z = 3.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (-4.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРВОДОКАНАЛ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"