Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект" ИНН:1004016194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91291977 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139279418558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1392794180
12103 Запасы на конец отчетного года1731730173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17317300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312452418791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-252-81
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года302000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3024426700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312452418791
21103 Выручка за отчетный год5934101204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год593470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200-22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47347-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (312) = 15.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (59) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (59) = 79.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 5.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (79.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Костомукша Комплект"