ООО "ФРИЭЛ" ИНН:1004016211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292066 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1351351370
12104 Запасы на конец предыдущего года135137016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1978317957149552843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17957149552808311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511222717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122275215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1996918214151190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182141511928600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1996918213151192860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18213151192860342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1915517467143151463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1746714315146312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года714746801114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7468011140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7147468040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74680413970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1986918213151192860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18213151192860342
21103 Выручка за отчетный год5731103171172548
21104 Выручка за предыдущий год11031711725480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2779513147933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95131479330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296152139700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1521397016150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296152139700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1521397016150
23403 Прочие доходы за отчетный год1595337200
23404 Прочие доходы за предыдущий год3372000
23503 Прочие расходы за отчетный год99209130164
23504 Прочие расходы за предыдущий год2091301640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17923315138400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33151384014510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1042659870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26598700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16883050128531451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30501285314510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1688)/Стоимость активов (19969) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (277+0+0) = 106.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (573) = 51.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1688)/Выручка (573) = 294.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.828

Индекс Альтмана Z = 35.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (27.78), коэффициент текущей ликвидности (27.97), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (51.66%), рентабельность компании (294.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия