ООО "Окей" ИНН:1004016243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91292178 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года730
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11503 Основные средства на конец отчетного года12306129440
11504 Основные средства на конец предыдущего года1294400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12313129470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1294700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2111416313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79662780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66279610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2902079093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207280710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12603131549093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13154280710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1322540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270213863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2132454-1401
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года791098100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года981000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года791098100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года981000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36092108604
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2108340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81410237626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10233191411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442331318230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31313531411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12603131549093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13154280710
21103 Выручка за отчетный год225141773219610
21104 Выручка за предыдущий год177321961014406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208191834716993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183471700315792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1695-6152617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6152607-1386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1695-6152617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6152607-1386
23303 Проценты к уплате за отчетный год114812340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123400
23503 Прочие расходы за отчетный год259211157
23504 Прочие расходы за предыдущий год21115769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288-20602460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20602450-1455
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232181196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181196146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-22412264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22412254-1601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-22410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224122540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (12603) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20819+0+0) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (22514) = 7.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (22514) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = -0.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.53%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники