ООО "АЛКОН" ИНН:1004016356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91295797 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года148118062792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307931143062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311430621824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631571666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5716661798
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371051665534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516655346414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371051665534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516655346414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201825882896
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года258828962102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202825982906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259829062112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168225682628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256826284302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168225682628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256826284302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371051665534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516655346414
21103 Выручка за отчетный год16181118518573
21104 Выручка за предыдущий год111851857327945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1367932815304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93281530423436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25118573269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185732694509
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51917422234
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год174222341964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2681151035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11510352545
23403 Прочие доходы за отчетный год210161634
23404 Прочие доходы за предыдущий год161634694
23503 Прочие расходы за отчетный год512584875
23504 Прочие расходы за предыдущий год5848751137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-570-308794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3087942102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-570-308794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3087942102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-570-308794
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3087942102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-570)/Стоимость активов (3710) = -15.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1367+519+0) = -14.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (1618) = -16.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-570)/Выручка (1618) = -35.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.206

Индекс Альтмана Z = 3.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-16.56%), рентабельность компании (-35.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники