Общество с ограниченной ответственностью "НТ" ИНН:1004016571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92950703 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31344544
12104 Запасы на конец предыдущего года3445440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6680530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8053460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66805346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8053460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-665-720-475-116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-720-475-1160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599800528162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8005281620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5998005280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8005281620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года-66805346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8053460
21103 Выручка за отчетный год58914072920564
21104 Выручка за предыдущий год140729205640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51616053232667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160532326670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73-198-3120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-198-312-1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73-198-3120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-198-312-1030
23503 Прочие расходы за отчетный год69246
23504 Прочие расходы за предыдущий год92460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-207-3360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207-336-1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12382317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3823170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-245-359-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-245-359-1260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (66) = 83.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+0+0) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (589) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (589) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 10.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.11

Индекс Альтмана Z = -44.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (10.08), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НТ"