Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис" ИНН:1004017279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92940194 ОКВЭД:71.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285600
11504 Основные средства на конец предыдущего года56000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56000
12103 Запасы на конец отчетного года20360380150
12104 Запасы на конец предыдущего года603801500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26693369583913876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33695839138760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3746042544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60425440
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года609220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года92200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3307358166460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35816646140700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33353637664614070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36376646140700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1116-10120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6-1012-10770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211106-912-977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106-912-9770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31243531542615047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35315426150470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3124353154350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35315435150470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33353637664614070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36376646140700
21103 Выручка за отчетный год30198330255509817267
21104 Выручка за предыдущий год3302555098172670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24655258494702818322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2584947028177730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5543717680700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71768070-5060
22203 Управленческие расходы за отчетный год5137561877310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год561877295490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40615583390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1558341-10550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9116900
23403 Прочие доходы за отчетный год17311201283
23404 Прочие доходы за предыдущий год112012830
23503 Прочие расходы за отчетный год393370307304
23504 Прочие расходы за предыдущий год3703083040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1861108640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110865-10760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год808900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106101964-1076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101965-10760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1061019640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101965-10760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (3335) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24655+0+5137) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (30198) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (30198) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 0.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теком Сервис"