Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие" ИНН:1004017286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92954925 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2530174315300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1743153000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2530174315300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1743153000
12103 Запасы на конец отчетного года5266531349762568
12104 Запасы на конец предыдущего года5313497625680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31880127931737210936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127931888694160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47665465121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года654651210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3762218171243270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1817124327136250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40152199142585713625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1991425857136250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2034610630146253011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106301462530110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года664400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года443300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6644330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года443300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1974092401119910614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года924011199106140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197409240111990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года924011199106140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40152199142585713625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1991425857136250
21103 Выручка за отчетный год131716892908782125089
21104 Выручка за предыдущий год8929087821250890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105394754616413221429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7546173058192800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2632213829236890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138291476358090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2632213829147630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138291476336600
23403 Прочие доходы за отчетный год52103265160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032911470
23503 Прочие расходы за отчетный год33427426369
23504 Прочие расходы за предыдущий год274263690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2604013658147900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136581479137510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528027622937750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276229717500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2076010896118203001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108961182030010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20760)/Стоимость активов (40152) = 51.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105394+0+0) = 24.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26322)/Выручка (131716) = 19.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20760)/Выручка (131716) = 15.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.027

Х5 = Выручка/Активы = 3.28

Индекс Альтмана Z = 6.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (19.98%), рентабельность компании (15.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшское электромеханическое предприятие"