Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение" ИНН:1004017293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955095 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7014100
11504 Основные средства на конец предыдущего года141000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7014100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141000
12103 Запасы на конец отчетного года130923801055845
12104 Запасы на конец предыдущего года238010558450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7922825365308831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8143653088310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23018141922741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181419227410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года946110814117780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1070411778124170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9531109541177812417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084511778124170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2718182519580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182519585350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281819252058635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192520586350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1595000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1595000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67137434972011782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73259720117820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6713743497200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73259720117820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9531109541177812417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084511778124170
21103 Выручка за отчетный год56512562908520922254
21104 Выручка за предыдущий год5629085209222540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44001451527168521532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4515271685199290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1251111138135240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111381352423250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1189410962122320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год109621223216030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61717612920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17612927220
23303 Проценты к уплате за отчетный год634800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48000
23403 Прочие доходы за отчетный год17821054432350
23404 Прочие доходы за предыдущий год10544323500
23503 Прочие расходы за отчетный год11623503923393
23504 Прочие расходы за предыдущий год35039233930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1174-11718010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11718016790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28016377145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163771450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год894-1331424534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13314245340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год894-13314240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13314245340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (894)/Стоимость активов (9531) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44001+0+11894) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (617)/Выручка (56512) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (894)/Выручка (56512) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.42

Х5 = Выручка/Активы = 5.929

Индекс Альтмана Z = 6.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теком Машиностроение"