ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1004017568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57755965 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114521391912878
11504 Основные средства на конец предыдущего года13919128788884
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114521391912878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13919128788884
12103 Запасы на конец отчетного года175622222298
12104 Запасы на конец предыдущего года222222982428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266017876027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174360275642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17440563732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405637321716
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18629228
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года922819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6453815712086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8113120869805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179052207624964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220322496418690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130511306113061
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130611306113061
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5675-10281165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10281165-104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73751203314226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120331422512957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года299630002400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300024000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года753370448338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года699983395733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105291004410736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9999107395733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179052207624964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220322496418690
21103 Выручка за отчетный год528356042056104
21104 Выручка за предыдущий год604205610449187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434324983243812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498324381037425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94031058812292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105881229411762
22203 Управленческие расходы за отчетный год121441193712291
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119371229111000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2741-13491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13493762
23303 Проценты к уплате за отчетный год53417574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год175741
23403 Прочие доходы за отчетный год197514904109
23404 Прочие доходы за предыдущий год149041092551
23503 Прочие расходы за отчетный год248518812142
23504 Прочие расходы за предыдущий год188121432361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3785-19151894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19151895951
24603 Прочее за отчетный год533573574
24604 Прочее за предыдущий год573575520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4318-24881320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24881320431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4318-24881320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24881320431
32003 Величина капитала на 31130611306113061
32007 Величина капитала на 31-10281165-104
32008 Величина капитала на 31120331422612957
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))464721930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)464721930
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))431721930
33218 Убыток (ИТОГО)431721930
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33000
33278 Дивиденды (ИТОГО)33000
33003 Величина капитала на 31130511306113061
33007 Величина капитала на 31-5675-10281165
33008 Величина капитала на 3173761203314226
36003 Чистые активы на 3173751203314226
36004 Чистые активы на 31120331035312957
41103 Поступления – всего за отчетный год576297221557243
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год489305749156051
41193 Прочие поступления за отчетный год8699147241192
41203 Платежи – всего за отчетный год542476250348540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238922847624657
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167021824017798
41293 Прочие платежи за отчетный год13653157876085
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год338297128703
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период338297128703

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4318)/Стоимость активов (17905) = -24.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43432+0+12144) = -4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2741)/Выручка (52835) = -5.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4318)/Выручка (52835) = -8.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = -1.862

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-5.19%), рентабельность компании (-8.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"