Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:1004017649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92940886 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4361642
12104 Запасы на конец предыдущего года17420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518915312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9153120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813639790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6397900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176715701144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157111440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176715711145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157111440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138814591018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145910180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года313130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года313130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2922532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года565664
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3488196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176715711145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157111440
21103 Выручка за отчетный год219820912233
21104 Выручка за предыдущий год209122330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218415831155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158311550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145081078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50810780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145081078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50810780
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год11108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35001070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50010700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35001070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50010700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31144900
32008 Величина капитала на 31145900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33218 Убыток (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31137900
33008 Величина капитала на 31138900
41103 Поступления – всего за отчетный год244200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год244200
41203 Платежи – всего за отчетный год226800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36000
41293 Прочие платежи за отчетный год25900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1767) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2184+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (2198) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2198) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.662

Индекс Альтмана Z = 9.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"