МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА" ИНН:1004017663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92940998 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года345120910
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года209100
11503 Основные средства на конец отчетного года556500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года929120910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209100
12103 Запасы на конец отчетного года34132076
12104 Запасы на конец предыдущего года320760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1029923767428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14057171900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1719074280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200986705555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67055550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года96400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44891266318059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2663180590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54182287218059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2872180590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3153150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3153150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20829160160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160169690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21144163311284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1633112840
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года830985376599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года853765990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244543854176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38541760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32763123916775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1239167750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54182287218060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2872180590
21103 Выручка за отчетный год52631395932042
21104 Выручка за предыдущий год3959320420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2602613049978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130499780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26605265441064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2654410640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26605264881064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2648810640
23303 Проценты к уплате за отчетный год201700
23403 Прочие доходы за отчетный год310031350
23404 Прочие доходы за предыдущий год313500
23503 Прочие расходы за отчетный год216491042817
23504 Прочие расходы за предыдущий год10428170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6039191951047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1919510470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1221415178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-14-90
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год27600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27600
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481515044969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150449690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4815150440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150449690
32003 Величина капитала на 3131500
32007 Величина капитала на 311601600
32008 Величина капитала на 311633100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))481300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)481300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))481300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)481300
33003 Величина капитала на 3131500
33007 Величина капитала на 312082900
33008 Величина капитала на 312114400
36003 Чистые активы на 312114400
36004 Чистые активы на 311633100
41103 Поступления – всего за отчетный год4672200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4656200
41193 Прочие поступления за отчетный год16000
41203 Платежи – всего за отчетный год3916000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1578500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1225000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год254600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год592200
41293 Прочие платежи за отчетный год265700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год756200
42103 Поступления – всего за отчетный год15764000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15764000
42203 Платежи – всего за отчетный год15210000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15210000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год554000
43103 Поступления – всего за отчетный год30000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1340200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Прибыль

Прибыль МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Чистые активы

Чистые активы МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4815)/Стоимость активов (54182) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26026+0+0) = 102.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26605)/Выручка (52631) = 50.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4815)/Выручка (52631) = 9.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.64

Индекс Альтмана Z = 4.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (50.55%), рентабельность компании (9.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫРУЧАЙКА"