ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ" ИНН:1004017670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92940946 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года179044
12104 Запасы на конец предыдущего года90440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289970281857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года702718570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291671461903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года714519020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291671461903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714519020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2842-37244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-382440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2043174544
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1745440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2043174544
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1745440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371554381615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543816140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371554381615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543816140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291671461903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714519020
21103 Выручка за отчетный год980492487517
21104 Выручка за предыдущий год924875170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1244793897189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год939071890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2643-141328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1423280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2643-141328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1423280
23503 Прочие расходы за отчетный год493527
23504 Прочие расходы за предыдущий год35270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2692-176301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1773010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11210457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2804-280244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2812440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2804)/Стоимость активов (2916) = -96.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12447+0+0) = -21.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2643)/Выручка (9804) = -26.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2804)/Выручка (9804) = -28.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.962

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.923

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.494

Индекс Альтмана Z = -11.655

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (-26.96%), рентабельность компании (-28.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФТ ПЕРСОНАЛ"