ООО "АЛЬПИ-СЕРВИС" ИНН:1004017790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12869660 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года710913421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9134210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736946494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9464940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736946494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9464940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года516500205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5002050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220446289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4462890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220446289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4462890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736946494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9464940
21103 Выручка за отчетный год659166462745
21104 Выручка за предыдущий год664627450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645162642500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год626425000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140382245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3822450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140382245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3822450
23403 Прочие доходы за отчетный год570
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1309440
23504 Прочие расходы за предыдущий год94400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15295205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2952050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15295205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2952050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (736) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6451+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (6591) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (6591) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.345

Индекс Альтмана Z = 7.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.35), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники