Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ" ИНН:1004017825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12871473 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года830925
12104 Запасы на конец предыдущего года925625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414809
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года809152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13022092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20921005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13032092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20921006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-350210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10587
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5010
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13521081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1081120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16521882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1381420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13032092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20921006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14803
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28803

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (1303) = -7.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.212

Индекс Альтмана Z = -1.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОСТАСТРОЙ-МОНТАЖ"