Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА" ИНН:1004018201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16812958 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782916
11504 Основные средства на конец предыдущего года9160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года782916
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9160
12103 Запасы на конец отчетного года664241
12104 Запасы на конец предыдущего года2410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16291285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1285310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-2790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-2790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11511193
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16201239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1239300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16291285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1285310
21104 Выручка за предыдущий год870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2510
23503 Прочие расходы за отчетный год229
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46-260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (1629) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Индекс Альтмана Z = 1.562

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.562<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОРЕЗИНА"