ООО "ДЕЛЬТА" ИНН:1004018515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819676 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2361145
11504 Основные средства на конец предыдущего года11450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2361145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1715446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1758537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19941682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1552-430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4421577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4421577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19941682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16820
21103 Выручка за отчетный год37561074
21104 Выручка за предыдущий год10740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14011347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2355-273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2355-273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2730
23403 Прочие доходы за отчетный год580
23503 Прочие расходы за отчетный год385146
23504 Прочие расходы за предыдущий год1460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2028-419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1982-439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1982)/Стоимость активов (1994) = 99.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1401+0+0) = 168.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2355)/Выручка (3756) = 62.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1982)/Выручка (3756) = 52.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.994

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.511

Индекс Альтмана Z = 18.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (62.7%), рентабельность компании (52.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники