ООО "К-СЕРВИС" ИНН:1004018674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792879 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73632
11504 Основные средства на конец предыдущего года6320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6320
12103 Запасы на конец отчетного года57513080
12104 Запасы на конец предыдущего года33370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37112014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94965504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95696136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года730391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года976955
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76034790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85795745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95696136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63550
21103 Выручка за отчетный год76428195
21104 Выручка за предыдущий год81950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70267635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год616560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5490
23403 Прочие доходы за отчетный год5470
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год41583
23504 Прочие расходы за предыдущий год3660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год748477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12095
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (9569) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7026+0+0) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (616)/Выручка (7642) = 8.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (7642) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.125<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.06%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники