ООО "КЛК-ФОРЕСТ" ИНН:1004018836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795665 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5032191
12104 Запасы на конец предыдущего года21910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35812776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41285357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41285357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17221003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6001400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18062954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24064354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41285357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53570
21103 Выручка за отчетный год66856150
21104 Выручка за предыдущий год61500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59954009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6902141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6901249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12490
23403 Прочие доходы за отчетный год46100
23503 Прочие расходы за отчетный год42708
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10301241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год824993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (4128) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5995+0+0) = 11.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (690)/Выручка (6685) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (6685) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.716

Индекс Альтмана Z = 6.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.32%), рентабельность компании (12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники