ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА" ИНН:1004018868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24797747 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2247
12104 Запасы на конец предыдущего года470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2840
21103 Выручка за отчетный год1360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2618564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2482-564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2482-564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5640
23403 Прочие доходы за отчетный год2320756
23404 Прочие доходы за предыдущий год7560
23503 Прочие расходы за отчетный год225
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-184187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (41) = -460.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2618+0+0) = -94.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2482)/Выручка (136) = -1825 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (136) = -138.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.61

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = -46.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-1825%), рентабельность компании (-138.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОТЕКА"