Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг" ИНН:1005008260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70908400 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года563396195068469103899
11504 Основные средства на конец предыдущего года6195068469103899114057
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года73997399739920163
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года739973992016320163
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22155218602109621323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21860210962132316597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года858929120996963145385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9120996963145386150817
12103 Запасы на конец отчетного года11540116281164211292
12104 Запасы на конец предыдущего года11628116421129210683
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-11-1123164
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-112316495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21844194721799919344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19472179991934422524
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3297030270307700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года302703077000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года914309321791657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3093217916571569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1471602262582
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1602262582129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67404646126283835039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64612628383503935000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153297155820159801180424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155820159801180424185817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года168411168411168411168411
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года168411168411168411168411
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года57566000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года57566000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82349-79831-75873-103555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-79831-75873-103555-98163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143628146146150104122423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146146150104122422127814
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-20-20-20-20
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-20-20-204
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-20-20-2029448
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-20-202944832366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9688969497163855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9694971638553552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96889694971628553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года969497162855325637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153297155820159801180424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155821159801180424185817
21103 Выручка за отчетный год9911114141296815804
21104 Выручка за предыдущий год11414129681580470802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9911114141286315686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11414128631568617454
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14756169161682920313
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16916168292031334127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4845-5502-3966-4627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5502-3966-4627-16673
23203 Проценты к получению за отчетный год12541727300
23204 Проценты к получению за предыдущий год1727300423
23403 Прочие доходы за отчетный год20030885454336
23503 Прочие расходы за отчетный год1357948483863288
23504 Прочие расходы за предыдущий год9484838632887141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2945-472334950-6459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-472334950-6459-20004
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-162-125-527130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-125-527130-3785
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год427764-1581136
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год764-1581136290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2518-395927682-5392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-395927682-5392-16040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2518-395927682-5392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-395927682-5392-16040
32003 Величина капитала на 31168411168411168411168411
32005 Величина капитала на 3157566575665756657566
32007 Величина капитала на 31-79831-75873-103555-98163
32008 Величина капитала на 31146146150104122422127814
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2518395805392
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2518395805392
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2518395805392
33218 Убыток (ИТОГО)2518395805392
33003 Величина капитала на 31168411168411168411168411
33005 Величина капитала на 3157566575665756657566
33007 Величина капитала на 31-82349-79831-75873-103555
33008 Величина капитала на 31143628146146150104122422
36003 Чистые активы на 31143628150104150104122423
36004 Чистые активы на 31146146146146122422127814
41103 Поступления – всего за отчетный год133721450411593622005
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100081155610714818636
41193 Прочие поступления за отчетный год3364294887883369
41203 Платежи – всего за отчетный год15551135905801419601
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100298940111017330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142610769111247
41293 Прочие платежи за отчетный год409635744600211024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2179914579222404
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-217991452288

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2518)/Стоимость активов (153297) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+14756+0) = -32.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4845)/Выручка (9911) = -48.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2518)/Выручка (9911) = -25.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.856

Индекс Альтмана Z = 17.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-48.89%), рентабельность компании (-25.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира Трэйдинг"