ООО "Виктория" ИНН:1005008615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79595580 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73010531419257
11504 Основные средства на конец предыдущего года10531419257409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года730105314190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105314192570
12103 Запасы на конец отчетного года611110515662279
12104 Запасы на конец предыдущего года1105156622792589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305529112205927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29112205927211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30131247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13124718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3696402938950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4029389532130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4426508253143470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5082531434703227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4034034030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4034034030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2098228017780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228017788030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2501268321811206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2683218112061347
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29279212920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года792129200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29279212920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года792129200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1633160718412264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1607184122641880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1633160718410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1607184122640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4426508253143470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5082531434703227
21103 Выручка за отчетный год12881157871954918265
21104 Выручка за предыдущий год15787195491826520181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9900118561456618507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11856145661391220693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2981393149830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3931498343530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2385264423140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2644231422550
22203 Управленческие расходы за отчетный год56067214900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год672149023400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3661511790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6151179-2420
23303 Проценты к уплате за отчетный год112881160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8811600
23404 Прочие доходы за предыдущий год260156
23503 Прочие расходы за отчетный год106518894
23504 Прочие расходы за предыдущий год518894146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1825029750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год502975-3210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182502975-321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502975-321-652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1825029750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год502975-3210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-182)/Стоимость активов (4426) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9900+2385+560) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (12881) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-182)/Выручка (12881) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.299

Индекс Альтмана Z = 4.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники