Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ" ИНН:1005008870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94947415 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года424754913973
12104 Запасы на конец предыдущего года754913973873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4367559290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7559299960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436755929996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года755929996915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280420465522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420465522401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156335464474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335464474514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1563354640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3354644740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436755929996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года755929996915
21103 Выручка за отчетный год46255631930010010
21104 Выручка за предыдущий год563193001001010602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4745561192359893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56119235989310406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12020650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20651170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12020650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20651170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12020650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20651170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1202065117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2065117196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (436) = -27.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4745+0+0) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (4625) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (4625) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.795

Индекс Альтмана Z = 3.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-2.59%), рентабельность компании (-2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИВИ"