ООО "Дельфин" ИНН:1005008894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94947349 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1631211160
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1211161560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1631211160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211161560
12103 Запасы на конец отчетного года13671153538941
12104 Запасы на конец предыдущего года1153538941454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114643050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643050354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300151172168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151172168143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781136810150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1368101511090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1944148911311265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1489113112651147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1254615870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615874040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16541015487804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1015487804848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290474644461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474644461299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2904746440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4746444610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1944148911311265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1489113112651147
21103 Выручка за отчетный год24791213891743517038
21104 Выручка за предыдущий год21389174351703813287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20564171281459017028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17128145901408112770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4227426128450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4261284529570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3374338630800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3386308029470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год853875-2350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год875-235100
23503 Прочие расходы за отчетный год4512989193
23504 Прочие расходы за предыдущий год29891930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402577-2440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год577-244-1830
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-50-57-540
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-57-54-540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352520-298-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520-298-237503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год352520-2980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520-298-2370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (352)/Стоимость активов (1944) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20564+3374+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (24791) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (352)/Выручка (24791) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.703

Индекс Альтмана Z = 13.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники