ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО" ИНН:1005010117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24804476 ОКВЭД:64.20.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251192360
11504 Основные средства на конец предыдущего года1192362650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25119236265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119236265359
12103 Запасы на конец отчетного года339277206167
12104 Запасы на конец предыдущего года277206167115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1915166313561047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1663135610471482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4356218021232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6218021232729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2689256123642446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2561236424462326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2714268026002711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2680260027112685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1423142314231423
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1423142314231430
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-70-70-70-70
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-70-70-70-332
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года54545454
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54545454
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года792701755755
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701755755934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2199210821622162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2108216221622086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515572438437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572438437445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515572438549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572438549599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2714268026002711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2680260027112685
21103 Выручка за отчетный год7353746279047857
21104 Выручка за предыдущий год7462790478577500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7207719877097275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7198770972757056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146264195582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264195582444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146264195582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264195582444
23403 Прочие доходы за отчетный год18251614
23404 Прочие доходы за предыдущий год251614294
23503 Прочие расходы за отчетный год498287245
23504 Прочие расходы за предыдущий год8287245345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115207124351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207124351393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23412595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41259581
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9216699256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16699256294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9216699256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16699256294
32003 Величина капитала на 311423142314231430
32004 Величина капитала на 31-70-70-70-332
32005 Величина капитала на 3154545454
32007 Величина капитала на 31701755755934
32008 Величина капитала на 312108216221622086
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9216699256
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9216699518
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9216699256
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9216699256
33003 Величина капитала на 311423142314231423
33004 Величина капитала на 31-70-70-70-70
33005 Величина капитала на 3154545454
33007 Величина капитала на 31793701755755
33008 Величина капитала на 312200210821622162
36003 Чистые активы на 312000212821622162
36004 Чистые активы на 312108216221622086
41103 Поступления – всего за отчетный год7104725078757792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7085707676847608
41193 Прочие поступления за отчетный год19174191184
41203 Платежи – всего за отчетный год7290723183057229
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2647251327342212
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3232343638003378
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год234139107
41293 Прочие платежи за отчетный год1388124117321532
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18619-430563
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-186-181-430503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (2714) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7207+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (7353) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (7353) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.27

Индекс Альтмана Z = 10.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (4.56), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "КЭСКО"