Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми" ИНН:1005010325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89662544 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23341210821969716048
11504 Основные средства на конец предыдущего года2108219697160484866
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9719719710
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9719711960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2431222053206680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2205320668162440
12103 Запасы на конец отчетного года22780217492070115098
12104 Запасы на конец предыдущего года2174920701150989949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66426918132335565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69181323355655627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4845580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4558014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2947028671344920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2867134492206630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53782507245516036907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50724551603690722552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005003340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3962938488378930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3848837893269610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40129389883839327295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38988383932729515781
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5167585467305206
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5854673052061108
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5167585467300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5854673052060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50099813851805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года998138518051020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7986488486522601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4884865226014643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84865882100370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58821003744060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53782507245516036907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50724551603690722552
21103 Выручка за отчетный год47183438043777836123
21104 Выручка за предыдущий год43804377783612330764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52583508283717533729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50828371753372927131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5400-70246030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-702460323940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5400-70246030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-702460323940
23303 Проценты к уплате за отчетный год11618256990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82569900
23403 Прочие доходы за отчетный год843189211351711308
23404 Прочие доходы за предыдущий год892113517113087634
23503 Прочие расходы за отчетный год72947724892188
23504 Прочие расходы за предыдущий год477248921882268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1141595109320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59510932115140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11415951093211514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59510932115148999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1141595109320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59510932115140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1141)/Стоимость активов (53782) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52583+0+0) = -10.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5400)/Выручка (47183) = -11.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1141)/Выручка (47183) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.939

Индекс Альтмана Z = 5.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-11.44%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение Салми"