ООО "НМ ГРАНИТ" ИНН:1005010406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89668669 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30860
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7079721926720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7219267200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19904191712234076029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191712234075284221812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года72919729192259522621
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года72920225952262123898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13727593857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3727593856446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99903996815521199546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года996825521198800246356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99906996815529799546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года996825529798801246356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1998221235225452570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года212352254525703919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2009221335226452670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213352264526704019
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92068715500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79722783473154280631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года783473154280631218332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79814783473265396876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года783473265396131242337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99906996815529799546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года996825529798801246356
21104 Выручка за предыдущий год29902090930811241081284053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20382374143610614511123209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9519716787262657160844
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7586811177929174129661
22203 Управленческие расходы за отчетный год29561591524817896
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6159152481789623011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-295131704084515587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1317040845155878172
23203 Проценты к получению за отчетный год1322217828663973
23204 Проценты к получению за предыдущий год2178286639731584
23303 Проценты к уплате за отчетный год3702996998758
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7029969987583063
23403 Прочие доходы за отчетный год31259261216
23404 Прочие доходы за предыдущий год37392612161254
23503 Прочие расходы за отчетный год28933164416781
23504 Прочие расходы за предыдущий год11811644167814612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9997511268324237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75112683242373335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201139162311682
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139162311682792
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-125-779-834
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год25-779-834-125
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-868600
24604 Прочее за предыдущий год2371300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7986011199742555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60111997425552543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7986011199742555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60111997425552543

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (798)/Стоимость активов (99906) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+295) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-295)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (798)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 1.683

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.683<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники