Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ" ИНН:1005010452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89669411 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года167017821394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124716751783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167517831414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124716751783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167517831414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года389332618
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года332618195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399342628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342628205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84813331155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133311551209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84813331155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133311551209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124716751783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167517831414
21103 Выручка за отчетный год266836973790
21104 Выручка за предыдущий год369737903683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141426362198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263621982183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125410611592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106115921500
22203 Управленческие расходы за отчетный год116413411254
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134112541265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90-280338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-280338235
23403 Прочие доходы за отчетный год25159
23404 Прочие доходы за предыдущий год1598
23503 Прочие расходы за отчетный год582129
23504 Прочие расходы за предыдущий год212948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-286318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-286318195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-286318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-286318195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57-286318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-286318195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (1247) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1414+0+1164) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (2668) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2668) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = 3.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКИНГ"