Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод" ИНН:1005010822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00345058 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2338299833363854
11504 Основные средства на конец предыдущего года2998333638544619
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года606100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года615900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2398305933950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3059339539060
12103 Запасы на конец отчетного года28393939
12104 Запасы на конец предыдущего года39393939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156259561714001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2591131400113095
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4485370100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3701550100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4670400056630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40005663140440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70687059905817949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705990581794917802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4421442100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4421442100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года474700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года474700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28328300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28328300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2162210500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2105216300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6913685669146508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6856691465086414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156203144345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203144345285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1562031440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2031443450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70687059905817949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705990581794917802
21103 Выручка за отчетный год2090204037314576
21104 Выручка за предыдущий год2040373145764558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1820178817552055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1788175520552563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27025219760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252197625210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27025219760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252197625210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147125820892483
23403 Прочие доходы за отчетный год48715842
23404 Прочие доходы за предыдущий год158421275
23503 Прочие расходы за отчетный год682165191247
23504 Прочие расходы за предыдущий год1651912471458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75-595850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-595852270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140179138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1000
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-5840693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5840693-630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57-5800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5840600
32003 Величина капитала на 314421000
32005 Величина капитала на 3147000
32006 Величина капитала на 31283000
32007 Величина капитала на 312105000
32008 Величина капитала на 316856000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 314421000
33005 Величина капитала на 3147000
33006 Величина капитала на 31283000
33007 Величина капитала на 312162000
33008 Величина капитала на 316913000
36003 Чистые активы на 316913000
36004 Чистые активы на 316856000
41103 Поступления – всего за отчетный год2599000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2599000
41203 Платежи – всего за отчетный год2180000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1341000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год264000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5000
41293 Прочие платежи за отчетный год570000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год419000
42103 Поступления – всего за отчетный год4917000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год366000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4551000
42203 Платежи – всего за отчетный год5335000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5335000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-418000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (7068) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1820+0+0) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (2090) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2090) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.314

Индекс Альтмана Z = 50.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.92%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантский хлебозавод"