ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ" ИНН:1005010847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67887194 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295233353864
11504 Основные средства на конец предыдущего года333538673476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295233353864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333538673476
12103 Запасы на конец отчетного года292224672300
12104 Запасы на конец предыдущего года246723002627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148217667205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176672056404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14910034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10034270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455343339539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433395399301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7505766813406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76681340612777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292251679020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5167902010434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года217300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241025012386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250123861593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458325012386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250123862343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7505766813406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76681340612777
21103 Выручка за отчетный год420253848738593
21104 Выручка за предыдущий год384873859341089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404033597935931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359793593137022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162225082662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250826624067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162225082662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250826624067
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1643410
23403 Прочие доходы за отчетный год131515433461
23404 Прочие доходы за предыдущий год154334613605
23503 Прочие расходы за отчетный год163718873510
23504 Прочие расходы за предыдущий год188735102618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130020002272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200022725054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434448506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год448506538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86615521766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155217664516
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31514700
32008 Величина капитала на 31516700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)87100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86600
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))311600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)311600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))302000
33278 Дивиденды (ИТОГО)302000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31290200
33008 Величина капитала на 31292200
36003 Чистые активы на 31292200
36004 Чистые активы на 31516700
41103 Поступления – всего за отчетный год4419300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4303200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11000
41193 Прочие поступления за отчетный год105100
41203 Платежи – всего за отчетный год4321900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2086700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1502900
41293 Прочие платежи за отчетный год732300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год97400
42103 Поступления – всего за отчетный год70300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год70300
42203 Платежи – всего за отчетный год78600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год30500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год48100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8300
43103 Поступления – всего за отчетный год217800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год217300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год302000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год302000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-84200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (866)/Стоимость активов (7505) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40403+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1622)/Выручка (42025) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (866)/Выручка (42025) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.638

Х5 = Выручка/Активы = 5.6

Индекс Альтмана Z = 6.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКЯРАНТСКИЙ ХЛЕБ"