ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА" ИНН:1005010999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65696811 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215221880714865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18807148652120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56947439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47439124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221021929215326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19292153262255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221021929215326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19292153262255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1011-348-14974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-348-14974-10367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1001-338-14964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-338-14964-10357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231031963025812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19630258128134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231031963030290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196303029012612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221021929215326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19292153262255
21103 Выручка за отчетный год146791149038629
21104 Выручка за предыдущий год11490386297885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13031720531953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7205319538199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164842856676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42856676-314
22203 Управленческие расходы за отчетный год5207480310545
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4803105450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3559-518-3869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-518-3869-314
23403 Прочие доходы за отчетный год1584
23404 Прочие доходы за предыдущий год8415
23503 Прочие расходы за отчетный год106269584
23504 Прочие расходы за предыдущий год695847400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4606-579-4449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-579-4449-7699
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4753-579-4427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-579-4427-7699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4753-579-4427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-579-4427-7699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4753)/Стоимость активов (22102) = -21.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13031+0+5207) = -19.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3559)/Выручка (14679) = -24.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4753)/Выручка (14679) = -32.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = -2.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-24.25%), рентабельность компании (-32.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА "ПИТКЯРАНТА"