ООО "РИТЭКС-АКВА" ИНН:1005012072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24835979 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3653-405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53-405-327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11289198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89198191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11289198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89198191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142718
21103 Выручка за отчетный год25573216
21104 Выручка за предыдущий год73216132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32024373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24373129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65489-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489-573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65489-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год489-573
23503 Прочие расходы за отчетный год13128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78477-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477-65-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89458-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год458-69-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (76) = -117.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (320+0+0) = -20.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (255) = -25.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (255) = -34.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Индекс Альтмана Z = -14.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-25.49%), рентабельность компании (-34.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники