ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОРА ЭНСО ФОРЕСТ БОРДЕР" ИНН:1005012273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15024164 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148661182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85121182882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57152502464819445777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5024648194457779270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57166503324820646965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50332482064696547101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57166503324820646965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50332482064696547101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28410284102841028410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28410284102841028410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7601760176017601
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7601760176017601
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20456141191214410700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1411912144107008469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56467501304815546711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50130481554671144480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69920251254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202512542620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69920251254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202512542620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57166503324820646965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50332482064696547101
23203 Проценты к получению за отчетный год152335812363457
23204 Проценты к получению за предыдущий год35812363457837
23403 Прочие доходы за отчетный год20551165431100
23404 Прочие доходы за предыдущий год16543110031847
23503 Прочие расходы за отчетный год1415211271100333
23504 Прочие расходы за предыдущий год112711003332164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7922247018061224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24701806122430520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1585494361245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4943612452804
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год633719761445979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1976144597924414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год633719761445979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1976144597924414
32003 Величина капитала на 3128410284102841028410
32005 Величина капитала на 317601760176017601
32007 Величина капитала на 311411912144107008469
32008 Величина капитала на 3150130481554671144480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6337197614442231
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6337197614442231
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))633719761444979
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)633719761444979
33003 Величина капитала на 3128410284102841028410
33005 Величина капитала на 317601760176017601
33007 Величина капитала на 3120456141191214410700
33008 Величина капитала на 3156467501304815546711
36003 Чистые активы на 3156467501304815546711
36004 Чистые активы на 3150130481554671144480
41103 Поступления – всего за отчетный год168525974082639
41193 Прочие поступления за отчетный год168525974082639
41203 Платежи – всего за отчетный год241114751665469
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2911538555
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год907735666149
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1104343560119
41293 Прочие платежи за отчетный год109244354146
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-72611222417170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-72620522417170
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7632000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6337)/Стоимость активов (57166) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6337)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 81.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 81.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.783

Индекс Альтмана Z = 92.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (81.76), коэффициент быстрой ликвидности (81.78), коэффициент текущей ликвидности (81.78), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники