Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта" ИНН:1005012298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12859940 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11452116405407
11504 Основные средства на конец предыдущего года116405407211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11452116405407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116405407211
12103 Запасы на конец отчетного года262362137
12104 Запасы на конец предыдущего года3621370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149711245811095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1245811095142
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157081283411232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1283411232147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271602447416639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2447416639358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года211211211
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года211211211
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379147961780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года479617800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400250071991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50071991211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231581946714648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1946714648147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231581946714648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1946714648147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271602447416639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2447416639358
21103 Выручка за отчетный год318923790528521
21104 Выручка за предыдущий год37905285210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320583077229040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30772290400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1667133-519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7133-5190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1667133-519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7133-5190
23403 Прочие доходы за отчетный год8436112167
23404 Прочие доходы за предыдущий год1121670
23503 Прочие расходы за отчетный год898139103221
23504 Прочие расходы за предыдущий год391032210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7113335-3573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3335-35730
24603 Прочее за отчетный год294319166
24604 Прочее за предыдущий год3191660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10053016-3739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3016-37390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10053016-3739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3016-37390
32003 Величина капитала на 31211211211
32007 Величина капитала на 31479617800
32008 Величина капитала на 3150071991211
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1005014848
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1005014848
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100503739
33218 Убыток (ИТОГО)100503739
33003 Величина капитала на 31211211211
33007 Величина капитала на 31379147961780
33008 Величина капитала на 31400250071991
36003 Чистые активы на 31400250071991
36004 Чистые активы на 3150071991211
41103 Поступления – всего за отчетный год72961397112310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266993604493
41193 Прочие поступления за отчетный год462746117817
41203 Платежи – всего за отчетный год73081395712315
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год185577971827
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год350035433082
41293 Прочие платежи за отчетный год195326177406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1214-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1214-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1005)/Стоимость активов (27160) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32058+0+0) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (31892) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1005)/Выручка (31892) = -3.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = -1.911

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-0.52%), рентабельность компании (-3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал города Питкяранта"