ООО "ПИТКЯРАНТА ПАЛП" ИНН:1005012361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12863963 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83189658118
11504 Основные средства на конец предыдущего года96581180
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21198209981885
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20998105430
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года126831057848849
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1057855570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421994123450852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41234162180
12103 Запасы на конец отчетного года4895115155762
12104 Запасы на конец предыдущего года51151557620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18032868257572
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28682575720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81851175093113940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1750931139400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50930161235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4464450994235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4509942350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93700300025392744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3000253927440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135899341259443596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3412594089620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года671622789-10416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2789-450500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671742801-10404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801-450380
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2292220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2292220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68231335520454000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3355204540000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26527160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года271600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68496338236454000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3382364540000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135899341259443596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3412594089620
21103 Выручка за отчетный год88689817719311247386
21104 Выручка за предыдущий год177193112473860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64515515237721229678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152377212296780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24174324815917708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248159177080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год229983910116991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39101169910
22203 Управленческие расходы за отчетный год2122803802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197517209058-3085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209058-30850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50999450
23403 Прочие доходы за отчетный год1193019798634273
23404 Прочие доходы за предыдущий год97986342730
23503 Прочие расходы за отчетный год14517123671242310
23504 Прочие расходы за предыдущий год236712423100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17164765233-12067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65233-120670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37597253710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2537100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30742093529
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20935290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год72220
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год201104541885
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1045418850
24603 Прочее за отчетный год28702255234
24604 Прочее за предыдущий год22552340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13137447839-10416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47839-104160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13137447839-10416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47839-104160
32003 Величина капитала на 3112120
32007 Величина капитала на 312789-450500
32008 Величина капитала на 312801-450380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131373478390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1313734783912
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131373478390
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)131373478390
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67000010416
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)67000010416
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67000010416
33218 Убыток (ИТОГО)67000010416
33003 Величина капитала на 31121212
33007 Величина капитала на 31671622789-10416
33008 Величина капитала на 31671742801-10404
36003 Чистые активы на 31671742801-10404
36004 Чистые активы на 312801-450380
41103 Поступления – всего за отчетный год99206418027521348204
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98913514347611313142
41193 Прочие поступления за отчетный год292936419434744
41203 Платежи – всего за отчетный год96777617365871343451
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67488211421621240443
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15544324897080221
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год664501293880
41293 Прочие платежи за отчетный год7100134141021583
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24288661654753
42103 Поступления – всего за отчетный год637200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год637200
42203 Платежи – всего за отчетный год456326758302
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год141306758302
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3150200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39260-6758-302
43103 Поступления – всего за отчетный год120013321312000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год120013321312000
43203 Платежи – всего за отчетный год2868414914312000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2868400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27484-159300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42456434774451
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1821-2613-216

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131374)/Стоимость активов (135899) = 96.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645155+22998+21228) = 28.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197517)/Выручка (886898) = 22.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131374)/Выручка (886898) = 14.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.967

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.977

Индекс Альтмана Z = 13.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (22.27%), рентабельность компании (14.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники