ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС" ИНН:1005012393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865739 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года93400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237044086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1794187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264325893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264315893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15837-217-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-217-160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7859275109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2811090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года273600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10595275109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2811090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264315893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64930
21103 Выручка за отчетный год225825852
21104 Выручка за предыдущий год58520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2028222764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300-169-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-169-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2300-169-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-169-120
23403 Прочие доходы за отчетный год1436300
23503 Прочие расходы за отчетный год2863014
23504 Прочие расходы за предыдущий год30140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16377-199-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-199-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16054-200-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200-260
62203 Целевые взносы за отчетный год400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год100
64003 Остаток средств на конец отчетного года300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16054)/Стоимость активов (26431) = 60.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20282+0+0) = 11.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2300)/Выручка (22582) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16054)/Выручка (22582) = 71.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.607

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.495

Индекс Альтмана Z = 12.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (10.19%), рентабельность компании (71.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ-СЕРВИС"