ООО "Авто Плюс" ИНН:1005012499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12869513 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года129011581181
12104 Запасы на конец предыдущего года115811810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года974468323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4683230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226716481530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164815300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226716481530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164815300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1682410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209916241520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162415200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209916241520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162415200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226716481530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164815300
21103 Выручка за отчетный год22595238499136
21104 Выручка за предыдущий год2384991360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22165235599030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2355990300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430290106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2901060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430290106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2901060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430290106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2901060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286277105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2771050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (2267) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22165+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (22595) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (22595) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.055

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.055<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники