ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1005012516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12871591 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-227-147-18
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-147-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-217-137-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-137-80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22518841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22518841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51330
21103 Выручка за отчетный год3751242208
21104 Выручка за предыдущий год12422080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4381332219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13322190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63-90-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63-90-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90-110
23503 Прочие расходы за отчетный год7245
23504 Прочие расходы за предыдущий год2450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70-114-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-114-160
24603 Прочее за отчетный год10142
24604 Прочее за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-128-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-128-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-128-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (8) = -1000 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (438+0+0) = -14.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63)/Выручка (375) = -16.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (375) = -21.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -27.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -27.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.964

Х5 = Выручка/Активы = 46.875

Индекс Альтмана Z = -8.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-27.13), рентабельность продукции (-16.8%), рентабельность компании (-21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТЕЙ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ)