Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:1005012523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12872691 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146146146
11504 Основные средства на конец предыдущего года1461460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146146146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1461460
12103 Запасы на конец отчетного года163439
12104 Запасы на конец предыдущего года34390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года924837443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8374430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года952886493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8864930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10981032639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10326390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151151151
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1511510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2075-1001-337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1001-3370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1924-850-186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-850-1860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19461179609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11796090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1076703216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7032160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30221882825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18828250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10981032639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10326390
21103 Выручка за отчетный год252128671075
21104 Выручка за предыдущий год286710750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340635141404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351414040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885-647-329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-647-3290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-885-647-329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-647-3290
23403 Прочие доходы за отчетный год1060
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год173158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1048-656-337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-656-3370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1074-664-337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-664-3370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1074-664-337
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-664-3370
32003 Величина капитала на 311511510
32007 Величина капитала на 31-1001-3370
32008 Величина капитала на 31-850-1860
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10746640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10746640
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10746640
33218 Убыток (ИТОГО)10746640
33003 Величина капитала на 311511510
33007 Величина капитала на 31-2075-10010
33008 Величина капитала на 31-1924-8500
36003 Чистые активы на 31-1924-8500
36004 Чистые активы на 31-850-1860
41103 Поступления – всего за отчетный год321933670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год248328830
41193 Прочие поступления за отчетный год7364840
41203 Платежи – всего за отчетный год322233630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172217570
41293 Прочие платежи за отчетный год147815550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1074)/Стоимость активов (1098) = -97.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3406+0+0) = -25.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (2521) = -35.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1074)/Выручка (2521) = -42.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.978

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.954

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.637

Индекс Альтмана Z = -16.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.75), рентабельность продукции (-35.11%), рентабельность компании (-42.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "ВОЗРОЖДЕНИЕ"