ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:1005012587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15028004 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4520
12103 Запасы на конец отчетного года17521344
12104 Запасы на конец предыдущего года13440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20641777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25161777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2573-1175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47892652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26520
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50892952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25161777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17770
21103 Выручка за отчетный год120419630
21104 Выручка за предыдущий год111820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1199110750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-1120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-1120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3400
23403 Прочие доходы за отчетный год82
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год8958
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-1176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-1176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (2516) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11991+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (12041) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (12041) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.506

Индекс Альтмана Z = -7.925

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОУСТРОЙСТВО"